Rejeição 600: CSOSN incompatível na operação com Não Contribuinte

Quando for emitida uma NF-e para Destinatário Não Contribuinte do ICMS (indIEDest = 9) e com o Código de Situação da Operação – Simples Nacional (CSOSN) diferente da relação abaixo, sera retornado a rejeição 600 – CSOSN incompatível na operação com Não Contribuinte

Exemplo

Foi emitida uma NF-e por um Contribuinte do Regime Simples Nacional, para um Destinatário Não Contribuinte (indIEDest = 9) do ICMS, com CSOSN igual a “900 – Outros”. Nessa situação, a NF-e será rejeitada pelo motivo 600.

<dest>
    <CNPJ>99999999000191</CNPJ>
    <xNome>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xNome>
    <enderDest>
        <xLgr>PROF ALGACYR MUNHOZ MADER</xLgr>
        <nro>2800</nro>
        <xBairro>CIC</xBairro>
        <cMun>4314902</cMun>
        <xMun>Porto Alegre</xMun>
        <UF>RS</UF>
        <CEP>81310020</CEP>
        <cPais>1058</cPais>
        <xPais>BRASIL</xPais>
    </enderDest>
    <indIEDest>9</indIEDest>
</dest>
<det nItem="1">
    <prod>
        <cProd>7063</cProd>
        <cEAN/>
        <xProd>Soluções Oobj</xProd>
        <NCM>90041000</NCM>
        <CFOP>5101</CFOP>
        <uCom>UND</uCom>
        <qCom>1.0000</qCom>
        <vUnCom>474.0000000000</vUnCom>
        <vProd>474.00</vProd>
        <cEANTrib/>
        <uTrib>UND</uTrib>
        <qTrib>1.0000</qTrib>
        <vUnTrib>474.0000000000</vUnTrib>
        <indTot>1</indTot>
    </prod>
    <imposto>
        <ICMS>
            <ICMSSN900>
                <orig>0</orig>
                <CSOSN>900</CSOSN>
                <modBC>3</modBC>
                <vBC>0.00</vBC>
                <pICMS>0.00</pICMS>
                <vICMS>0.00</vICMS>
                <pCredSN>0.00</pCredSN>
                <vCredICMSSN>0.00</vCredICMSSN>
            </ICMSSN900>
        </ICMS>
        <PIS>
            <PISAliq>
                <CST>01</CST>
                <vBC>0.00</vBC>
                <pPIS>0.00</pPIS>
                <vPIS>0.00</vPIS>
            </PISAliq>
        </PIS>
        <COFINS>
            <COFINSAliq>
                <CST>01</CST>
                <vBC>0.00</vBC>
                <pCOFINS>0.00</pCOFINS>
                <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
            </COFINSAliq>
        </COFINS>
    </imposto>
</det>

Como corrigir?

Altere o codigo Tipo de contribuinte do cliente (indIEDest) para 2 ou 1
ou altere a Situação Tributaria de ICMS (CSOSN) para outro valor diferente de 900.

Se for emitida uma NF-e onde o destinatário for Não Contribuinte de ICMS (indIEDest=9) deve-se usar CSOSN 102, 103, 300, 400 ou 500. Salvo as exceções abaixo.

Explicando as exceções/observações

• Exceção 1: A regra de validação acima não se aplica para NF-e de entrada (tpNF=0).
• Exceção 2: A regra de validação acima não se aplica nas operações com CFOP de conserto ou reparo (CFOP 5915, 5916, 6915 e 6916).
• Exceção 3: A regra de validação não se aplica, em produção, para Nota Fiscal com data de emissão anterior a 01/01/2016.